Учреждение и прекращение деятельности банка

Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством страны. Нацбанк выдает разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан и ведет книгу регистрации банков и их филиалов.

Выдается разрешение на платной основе в размерах, устанавливаемых Нацбанком.

При выдаче разрешения Нацбанк определяет круг выполняемых банковских операций.

В банковских законах и законодательных актах регламентирован порядок открытия и прекращения деятельности банков.

• заявление о выдаче разрешения;
• экономическое обоснование;
• деловой план, включающий в себя подробную информацию в прогнозах на ближайшие 2-3 года;

• аудиторское заключение о финансовой устойчивости учредителей;
• документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.

• для учредителей юридических лиц: устав или иной документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года; разрешение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, создании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков; письменное уведомление контрольного органа страны пребывания иностранного учредителя в том, что он не возражает против участия иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана;
• для учредителей — физических лиц необходимо подтверждение авторитетного иностранного банка в платежеспособности данного лица.

В качестве учредителей (акционеров) банков могут выступать юридические и физические лица.

Доля участия любого из учредителей, участников (акционеров) не должна превышать 35% уставного фонда, кроме государственных и дочерних банков.

Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Нацбанком в срок, не превышающий 3 мес с момента получения документов.

Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть: несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей; наличие фактов о противозаконных действиях в предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банка; невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.

С момента регистрации банка в книге регистрации банков Республики Казахстан он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В большинстве стран требуется специальное разрешение на открытие банка, но в ряде случаев учредители могут ограничиться простой регистрацией.

В США создание нового банка строго регламентировано: чтобы начать деятельность, банк должен получить чартер-лицензию от властей соответствующего штата или получить федеральный чартер контролера денежного обращения. При этом величина капитала банка должна соответствовать минимальным нормам, которые

установлены законодательством (от 100 до 200 тыс. долларов в мелких и средних городах, в крупных городах — значительно выше). А также учитываются такие факторы, как потребность в новом банке местной общины, перспективы получения прибыли, компетенция руководящего состава и тл.

Примерно такой же порядок открытия банков в Германии, Англии, Швейцарии, Японии и других странах.

В соответствии с законом о банках и банковской деятельности лицензия на осуществление банковских операций может быть, кроме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, отозвана на основании задержки начала деятельности банка более чем на 6 мес.

Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.

Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей * банка в соответствии с положениями статей 68,69,70,71 настоящего Закона, а также в случаях, установленных действующим законодательством Республики Казахстан.

Банки действуют на основании их уставов, утверждаемых акционерами, учредителями.

• наименование банка и его местонахождение;
• перечень банковских операций, осуществляемых банком;
• размер уставного фонда и перечень иных фондов, образуемых банком;
• положение об органах управления банка, его контрольном органе, их структуре, порядке образования и функциях;
• порядок ликвидации банка.

Для нормальной работы банком формируется уставный, резервный, страховой и другие фонды.

Уставний фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется за счет выпуска акций; за счет взносов учредителей.

Минимальный размер первоначального уставного и резервного фондов устанавливается Нацбанком. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или умень- - шение размеров уставного фонда производится решением общего собрания акционеров. Изменения уставного фонда регистрируются Нацбанком.

Для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка создается резервный фонд. Он формируется путем ежегодных отчислений от прибыли банка до размера 25% суммы уставного фонда.

Страховые и иные фонды специального назначения формируются из отчисления от прибыли банка и расходуются они по решению правления и общего собрания акционеров.

Законодательно в Республике разграничены ответственности государства и банка. Банки не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, когда банки или государство принимают на себя такую ответственность.

Банки независимы от представительных и исполнительных органов власти при принятии ими решений, связанных с оперативной банковской деятельностью.

Взаимоотношения банков с Нацбанком

Взаимоотношения банков с Национальным банком Республики Казахстан строятся на принципах, определенных статьей 41—51. Закона “О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”. Нацбанк своей деятельностью способствует нормальному функционированию всей банковской системы в интересах развития и укрепления денежно-кредитной системы республики, своевременно обеспечивает банки нормативными документами по вопросам банковской деятельности, участвует в подготовке кадров для банковской системы, оказывает методическую помощь в работе банков.

Нацбанк не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков, за исключением случаев, предусмотренных Законом. Его регулирующие и контрольные функции ограничиваются Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их кредиторов и клиентуры, а также для укрепления денежного оборота Нацбанк устанавливает экономические нормативы, обязательные для выполнения банками и их филиалами, имеющими самостоятельный ежедневный баланс. Эти нормативы применяются также к дочерним банкам и банковским объединениям.

Нацбанк осуществляет контроль за соблюдением банками обязательных нормативов, правильным применением издаваемых ими нормативных актов в соответствии с полномочиями, определенными Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”.

Банки обязаны предоставлять Нацбанку балансы, отчеты и другие документы, связанные с банковской деятельностью. При этом полученные сведения не подлежат разглашению.

Нацбанк может в любое время с выездом на место проверить в банке необходимый вопрос соответственно со своими полномочиями.

В случае обнаружения нарушений банками пруденциальных нормативов, Нацбанк предписывает сроки и иные условия для устранения нарушений.

1. взыскания денежного штрафа, установленного законодательством;
2. списания с размещенного в Нацбанке резервного фонда задолженности банка-дебитора;
3. изменения отдельных нормативов, предусмотренных статьей 42 настоящего Закона;
4. принятия на себя временного управления банком в случае, предусмотренном Законом “О Национальном банке Республики Казахстан”;
5. отзыва лицензии на совершение некоторых видов банковских операций;
6. изъятия в бюджет доходов, полученных в результате неправомерных действий банка.

Правила бухгалтерского учета в банках, характер и объем отчетных и шп.тт материалов устанавливаются Нацбанком.